全流程资金测算需求分析示例

公司业务背景

上游

A公司采购主要交易对手为B公司，B公司采购量占总采购量的90%以上。A与供应商B签订采购订单，B将原材料通过海运方式运抵目的港再通过汽车运输到A指定的仓库内，运输期一般为7天，A再组织生产，生产周期一般为3-5天。A与B的结算方式为T/T，结算周期为月结45天。

下游

A产品生产完后再运到C公司时间为1天，A与C公司的结算方式为T/T结算，结算周期为月结120天。

全流程资金测算

根据A与上、下游客户的结算方式及结算周期测算，按企业到达量产计算。

企业量产产量为137万片/月，目前主要生产31.5寸至42寸为主，平均每套模组原材料成本均价在USD22.5-26美元区间内，我方按每套原材料成本价24.25美元计算。

企业达产后每月需支付货款约3400万美元，结算周期平均为45天T/T结算，

应付账款周转次数约为

360/45=8次

月均应付货款约为

3400*8次/12=2267万美元；

按每月销售25000万元人民币折合美元约3600万元，

应收账款周转次数约为

360/120=3次（C公司的应收账款付为月结120天结算）

借款人月均应收货款约为

3600 * 3/12=900 万美元；

企业每月货款资金需求

=2267-900=1367 万美元，

每季货款资金缺口约为

1367*3=4101万美元。